{"id":27059,"date":"2023-05-02T15:55:00","date_gmt":"2023-05-02T15:55:00","guid":{"rendered":"http:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=27059"},"modified":"2023-08-22T14:51:06","modified_gmt":"2023-08-22T14:51:06","slug":"boletin-n-5-observatorio-en-prevencion-de-lavado-de-activos-y-compliance-oplac","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2023\/05\/02\/boletin-n-5-observatorio-en-prevencion-de-lavado-de-activos-y-compliance-oplac\/","title":{"rendered":"Boletin n 5 – Observatorio en Prevenci\u00f3n de lavados de activos y compliance (OPLAC)"},"content":{"rendered":"\n\n\n\n\n
No 5 \u2013 abril de 2023<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
Responsables de la Edici\u00f3n<\/p>\n

Mariano Corbino<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n

En este n\u00famero encontrar\u00e1 diversos art\u00edculos y documentos relativos al periodo referido en el encabezado. Las opiniones escritas por los autores son estrictamente personales y no reflejan, necesariamente, las del Departamento o del Instituto de Relaciones Internacionales.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Versi\u00f3n PDF<\/a><\/p>\n

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Art\u00edculos<\/h1>\n

Observatorio en PLA & Compliance<\/h2>\n

Mariano Corbino<\/h3>\n

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Panam\u00e1: Plan de reactivaci\u00f3n econ\u00f3mica y compromiso con la transparencia<\/h2>\n

Issamary S\u00e1nchez Ortega<\/h3>\n

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Nuevas Recomendaciones sobre Beneficiarios Finales<\/h2>\n

Julieta Pignanelli<\/h3>\n

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Tratados y otros instrumentos internacionales para Prevenir el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo<\/h2>\n

Claudia Gabriela Fornari<\/h3>\n

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La Transparencia P\u00fablica y Argentina como pa\u00eds<\/h2>\n

Luisa Fernanda Herrera<\/h3>\n

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Observatorio en PLA & Compliance<\/em><\/h2>\n

Mariano Corbino[1]<\/strong><\/a><\/h3>\n

Desde el a\u00f1o 2021estamos desarrollando desde este espacio que nos brinda el Instituto de Relaciones Internacionales de la Universidad de la Plata distintas tareas relacionadas con la Prevenci\u00f3n de Lavado de Activos & Compliance<\/em> y es un orgullo y un compromiso desempe\u00f1arme como Secretario del Observatorio.<\/p>\n

Este a\u00f1o dando inicio a las actividades acad\u00e9micas en el mes de abril, me es grato comunicarles que el Observatorio llevar\u00e1 distintas actividades para poder exponer, conversar y debatir sobre estos temas tan apasionantes que nos convocan a\u00f1o tras a\u00f1o junto al equipo que me acompa\u00f1a.<\/p>\n

Teniendo en cuanta la 4ta ronda de evaluaci\u00f3n que se llevar\u00e1 adelante en la Argentina y la Evaluaci\u00f3n Nacional de Riesgos de Lavado de Activos que concluy\u00f3 en junio de 2022, estaremos analizando los resultados y al mismo tiempo intentando aportar desde la academia y el \u00e1mbito profesional, m\u00e1s y mejores soluciones para combatir el lavado de activos y la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/p>\n

En cuanto a los temas de compliance <\/em>m\u00e1s all\u00e1 de los temas diarios, se intentar\u00e1 continuar concientizando y aportando ideas sobre c\u00f3mo las organizaciones pueden y deben cumplir no solo con las regulaciones sino con la legislaci\u00f3n gubernamental.<\/p>\n

Es necesario recordar, y as\u00ed lo haremos en cada oportunidad que tengamos, que el cumplimiento corporativo se aplica a las normas, reglamentos y pr\u00e1cticas que una organizaci\u00f3n establece para el cumplimiento de acuerdo con los reglamentos externos y las pol\u00edticas internas.<\/p>\n

Haremos hincapi\u00e9 en la funci\u00f3n m\u00e1s cr\u00edtica del cumplimiento corporativo, que es asegurarse que los empleados y otras personas que puedan representar a la empresa, conozcan las reglas de antemano y que las sigan continuamente, siempre teniendo en cuenta que toda esta informaci\u00f3n, proceso, estructura y liderazgo deben implementarse en un programa de cumplimiento eficaz.<\/p>\n

En resumidas cuentas este a\u00f1o el Observatorio realizar\u00e1 actividades en las que el grupo que conforma el mismo podr\u00e1 exponer en distintas reuniones tanto presenciales como de manera online los diferentes acontecimientos que se vayan desarrollando no solo en el pa\u00eds sino en el mundo.<\/p>\n

Les doy la bienvenida a un nuevo a\u00f1o lleno de desaf\u00edos, en las que el equipo que conforma el Observatorio tendr\u00e1 un rol m\u00e1s activo y estaremos abiertos a propuestas que nos env\u00eden y con posibilidades de incorporar nuevos participantes al equipo.<\/p>\n

Panam\u00e1, puerta de las Am\u00e9ricas.<\/h2>\n

Issamary S\u00e1nchez Ortega[2]<\/strong><\/a><\/h3>\n

La privilegiada ubicaci\u00f3n geogr\u00e1fica y las condiciones clim\u00e1ticas de Panam\u00e1 hacen que sea uno de los pa\u00edses con mejor conectividad del continente americano, beneficios que le permiten entrelazar el norte con el sur y ser el punto en donde se encuentran las principales rutas del tr\u00e1fico mundial.<\/p>\n

Estos son algunos de los principales recursos que nos hacen ofrecer al mundo una amplia plataforma de servicios mar\u00edtimos, comerciales, inmobiliarios y financieros, acompa\u00f1ada del desarrollo tecnol\u00f3gico requerido.<\/p>\n

Nuestro pa\u00eds cuenta con varias zonas francas, siendo la Zona Libre de Col\u00f3n la m\u00e1s grande del continente y la segunda del mundo, alimentada por el Canal de Panam\u00e1 y nuestros recintos portuarios, lo cual ha hecho que muchas empresas multinacionales hayan elegido a Panam\u00e1 como su casa matriz, considerando que concentra todo el comercio de la regi\u00f3n, con las facilidades de transporte a trav\u00e9s del Aeropuerto Internacional de Tocumen, el ferrocarril, el Metro de Panam\u00e1, entre otros.<\/p>\n

De lo anterior, el sistema bancario ha crecido a trav\u00e9s de los a\u00f1os, convirti\u00e9ndose en uno de los m\u00e1s importantes centros financieros. Cuenta con la presencia de 66 bancos nacionales e internacionales regulados por la Superintendencia de Bancos y su econom\u00eda es dolarizada.<\/p>\n

Panam\u00e1 es un l\u00edder en materia de sostenibilidad ambiental y prioriza el clima en todas sus pol\u00edticas econ\u00f3micas. La estrategia clim\u00e1tica de Panam\u00e1 le ha permitido alcanzar el estatus de ser uno de los tres pa\u00edses carbono-negativo, sentando as\u00ed un est\u00e1ndar para otras naciones a nivel mundial.<\/p>\n

Se proyecta que las emisiones de su sector energ\u00e9tico disminuir\u00e1n en – al menos – un 11.5% para el a\u00f1o 2030 y en un 24% para el a\u00f1o 2050, donde su agenda de transici\u00f3n energ\u00e9tica constituye un modelo para Am\u00e9rica Latina y el Caribe. El pasado mes de marzo se celebr\u00f3 en nuestro pa\u00eds el evento internacional \u201cOur Ocean 2023\u201d, donde se concluy\u00f3 el mismo con m\u00e1s de 300 nuevos compromisos tangibles para la protecci\u00f3n de este recurso.<\/p>\n

En materia de turismo, Panam\u00e1 es un pa\u00eds rico en historia, cultura y tradiciones que ofrece una ciudad moderna, playas y monta\u00f1as, permitiendo f\u00e1cilmente la movilizaci\u00f3n dentro del territorio y el tr\u00e1nsito hacia otros destinos.<\/p>\n

Como hub <\/em>humanitario, proporciona una infraestructura con los servicios necesarios que facilitan la coordinaci\u00f3n estrat\u00e9gica de recurso humano y equipos, as\u00ed como la recepci\u00f3n, manejo y despacho de suministros orientados a apoyar en situaciones de cat\u00e1strofes nacionales e internacionales, incluso en el paso de migrantes irregulares.<\/p>\n

Panam\u00e1 es uno de los pa\u00edses con mejor calificaci\u00f3n de riesgo emitida a estados latinoamericanos, por las tres principales calificadoras de riesgo a nivel internacional.<\/p>\n

Adem\u00e1s, posee un crecimiento econ\u00f3mico permanente. Recientemente y de acuerdo con la CEPAL, es el pa\u00eds que ha logrado mayor rendimiento en la regi\u00f3n durante el periodo de reactivaci\u00f3n econ\u00f3mica 2020-2022 y seg\u00fan Bloomberg es uno de los tres pa\u00edses con menor riego pa\u00eds en Latinoam\u00e9rica, lo que nos posiciona como un lugar preparado para seguir recibiendo buenas inversiones extranjeras que generen empleos, optimizando las cadenas de suministros eficientes.<\/p>\n

Nuestro pa\u00eds posee toda la infraestructura de un hub<\/em> log\u00edstico, a\u00e9reo, de servicios, valor agregado, digital y energ\u00e9tico, para seguir siendo \u201cPro mundi beneficio\u201d que significa \u201cpara beneficio del mundo\u201d.<\/p>\n

Documentos consultados:<\/h4>\n

https:\/\/www.bloomberglinea.com\/2023\/01\/16\/riesgo-pais-en-america-latina-que-gobiernos-tienen-los-bonos-mas-peligrosos\/<\/p>\n

https:\/\/www.sela.org\/es\/prensa\/servicio-informativo\/20230130\/si\/85339\/panama-pais-de-centroamerica-con-mayor-crecimiento-tras-la-pandemia<\/p>\n

https:\/\/www.superbancos.gob.pa<\/p>\n

Lineamientos de comunicaci\u00f3n del Ministerio de Relaciones Exteriores de Panam\u00e1 en materia de ambiente y del evento Our Ocean.<\/p>\n

Nuevas Recomendaciones sobre Beneficiarios Finales<\/h2>\n

Julieta Pignanelli[3]<\/strong><\/a><\/h3>\n

Plenario GAFI febrero 2023:<\/h4>\n

Se acordaron nuevas pautas orientativas que ayudar\u00e1n a los pa\u00edses y al sector privado a implementar los requisitos m\u00e1s exigentes del GAFI de la Recomendaci\u00f3n 24 sobre transparencia y beneficiario final de las personas jur\u00eddicas<\/p>\n

El pleno del GAFI aprob\u00f3 un informe sobre la disrupci\u00f3n de los flujos financieros relacionados con el ransomware (secuestro de datos), y recibieron novedades sobre otros trabajos que se encuentran en curso, incluido un proyecto sobre el uso indebido de la ciudadan\u00eda y de la residencia a trav\u00e9s de los esquemas de inversi\u00f3n (relacionados con acuerdos como los intercambios de informaci\u00f3n fiscal FATCA\/OCDE) , as\u00ed como sobre los trabajos para reforzar el recupero de activos y las posibles revisiones de las Recomendaciones 4 y 38 relativas al decomiso y las medidas provisionales y sobre asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso, respectivamente. El Plenario tambi\u00e9n acord\u00f3 la publicaci\u00f3n del informe sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo en el mercado del arte y las antig\u00fcedades. Asimismo, el Plenario acord\u00f3 llevar a cabo nuevos proyectos sobre el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en relaci\u00f3n con el fraude cibern\u00e9tico y sobre el uso del crowdfunding para el financiamiento del terrorismo.<\/p>\n

Beneficiario Final<\/h4>\n

El GAFI incluy\u00f3 entre sus prioridades mejorar la transparencia del beneficiario final e impedir que los delincuentes, los corruptos y los evasores de sanciones oculten sus actividades ilegales y sus activos de origen il\u00edcito detr\u00e1s de sociedades fantasma an\u00f3nimas, de otras empresas o estructuras jur\u00eddicas. En marzo de 2022, el GAFI acord\u00f3 la adopci\u00f3n de est\u00e1ndares generales sobre el beneficiario final m\u00e1s exigentes, los cuales exigen a los pa\u00edses garantizar que las autoridades competentes tengan acceso a informaci\u00f3n adecuada, precisa y actualizada sobre los verdaderos propietarios de las sociedades. Como consecuencia, la Recomendaci\u00f3n 24 revisada del GAFI exige a los pa\u00edses garantizar que la informaci\u00f3n sobre el beneficiario final sea conservada por una autoridad u organismo p\u00fablicos que funcione como registro del beneficiario final o un mecanismo alternativo que posibilite un acceso efectivo a dicha informaci\u00f3n. Actualmente, el Plenario del GAFI concluy\u00f3 un documento orientativo que ayudar\u00e1 a los pa\u00edses a implementar los requisitos revisados de la Recomendaci\u00f3n 24. Ello tambi\u00e9n incluye la evaluaci\u00f3n y la mitigaci\u00f3n de los riesgos de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo asociados a las sociedades extranjeras a los que sus pa\u00edses est\u00e1n expuestos. Esta gu\u00eda es el resultado de varios meses de un intenso proceso de consulta a actores interesados externos y al sector privado a fin de garantizar que dicha gu\u00eda sea clara y brinde respuestas a las preguntas que los actores interesados de los sectores p\u00fablico y privado puedan tener. La gu\u00eda tiene como objetivo facilitar la implementaci\u00f3n de las medidas necesarias para que las sociedades fantasma ya no puedan ser un refugio seguro para las ganancias de origen il\u00edcito vinculadas a los delitos o al terrorismo.<\/p>\n

Guia para Beneficiarios Finales del GAFI 2023:<\/h4>\n

En primer lugar destacan el rol estatal en la transparencia de las personas jur\u00eddicas, en nuestro sistema en principio los encargados de estos temas son los registros de personas jur\u00eddicas junto con la UIF. Se ha propuesto en 2022 a trav\u00e9s de un proyecto de ley del PEN que esto sea implementado a futuro por la AFIP.<\/p>\n

Esta identificaci\u00f3n facilita que las autoridades pueden seguir la ruta del dinero en las investigaciones financieras. Los primeros est\u00e1ndares fueron realizados en 2003 y luego reforzados en 2012<\/p>\n

Esta revisi\u00f3n deb\u00eda incluir el enfoque basado en riesgo incluyendo las estructuras extranjeras que act\u00faan en los pa\u00edses miembros del GAFI<\/p>\n

Los cambios especifican el acceso a la informaci\u00f3n por las autoridades competentes, el cual debe ser r\u00e1pido y la informaci\u00f3n debe ser adecuada para la identificaci\u00f3n de los beneficiarios finales y debe estar actualizada. Los cambios incluyen mejor control para prevenir el mal uso de acciones\/ valores al portador y prevenir el mal uso de los acuerdos de representaci\u00f3n.<\/p>\n

Se deber\u00e1n tener en cuenta para reportar operaciones inusuales\/ sospechosas, los siguientes factores: a) acceso a los registros por parte de los sujetos obligados, b) discrepancias materiales: Las autoridades de cada pa\u00eds deben definir que debe ser reportado c) se deben revisar y adjudicar los reportes con enfoque basado en riesgos<\/p>\n

Las sociedades y estructuras jur\u00eddicas deben ser informadas de estas discrepancias y sus razones para que puedan ser rectificadas en tiempo y forma. Cuando la informaci\u00f3n sea presentada, la autoridad estatal debe considerar informar este hecho al sujeto obligado, esto deber\u00eda socializarse\/ compartirse con todos los organismos competentes. Para esto debemos tener en cuenta la legislaci\u00f3n de confidencialidad de cada pa\u00eds.<\/p>\n

Marco nacional y conclusiones<\/h4>\n

En nuestro pa\u00eds existen numerosas leyes que regulan el derecho societario como la ley general de sociedades (ley 19550 y cc) y la ley de capital emprendedor (ley 27349 y cc.). Asimismo, de acuerdo al objeto social tambi\u00e9n existen regulaciones nacionales espec\u00edficas: ley de entidades financieras, ley de seguros, ley de mercado de capitales, etc.<\/p>\n

La ley de nominatividad de los t\u00edtulos valores (ley 25587 de 1995) establece que los mencionados valores deben ser nominativos no endosables o escriturales, prohibiendo los t\u00edtulos al portador.<\/p>\n

Por \u00faltimo, cabe recordar que la resoluci\u00f3n 112\/21 de la UIF regula a las estructuras jur\u00eddicas para que individualicen sus beneficiarios finales.<\/p>\n

Podemos concluir que en la actualidad el registro de beneficiarios finales se encuentra diseminado en los distintos registros de estructuras jur\u00eddicas del pa\u00eds (provinciales y nacional), es importante que las autoridades nacionales, su poder legislativo y ejecutivo trabajen conjuntamente para alcanzar plenamente los est\u00e1ndares solicitados por el GAFI para beneficiarios finales.<\/p>\n

Bibliograf\u00eda.<\/h4>\n

Plenario del GAFI febrero 2023<\/p>\n

Mejores pr\u00e1cticas sobre beneficiarios finales. GAFI. Marzo 2023. Versi\u00f3n en ingl\u00e9s.<\/p>\n

Tratados y otros instrumentos internacionales para Prevenir el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.<\/h2>\n

Claudia Gabriela Fornari[4]<\/strong><\/a><\/h3>\n

Introducci\u00f3n<\/h4>\n

El objetivo del presente trabajo es presentar brevemente el resultado de la investigaci\u00f3n sobre la regulaci\u00f3n internacional\u00a0para\u00a0la\u00a0prevenci\u00f3n del lavado de activos y financiamiento del terrorismo \u2013 en adelante PLAFT – a los efectos de aportar al lector un resumen orientativo de las regulaciones emitidas por los distintos organismos intervinientes.<\/p>\n

<\/a>Regulaci\u00f3n internacional sobre\u00a0la\u00a0Prevenci\u00f3n del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo<\/h4>\n

Para el abordaje del tema es importante establecer el contexto y a tal efecto detallar, por un lado, la n\u00f3mina de organismos internacionales emisores de est\u00e1ndares y normas antilavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo (ALA\/CFT), a saber:<\/p>\n