{"id":32107,"date":"2023-10-05T08:21:14","date_gmt":"2023-10-05T11:21:14","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=32107"},"modified":"2024-08-09T15:01:55","modified_gmt":"2024-08-09T18:01:55","slug":"32107","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2023\/10\/05\/32107\/","title":{"rendered":"\u00bfLos recientes cambios normativos de la UIF y la reforma de la ley 25.246 podr\u00e1n asegurar que Argentina pase la 4ta ronda de evaluaci\u00f3n del GAFI con \u00e9xito? por Marcela Aizcorbe"},"content":{"rendered":"

<\/a>\u00bfLos recientes cambios normativos de la UIF y la reforma de la ley 25.246 podr\u00e1n asegurar que Argentina pase la 4ta ronda de evaluaci\u00f3n del GAFI con \u00e9xito?<\/h2>\n

<\/a>Marcela Aizcorbe[1]<\/strong><\/a><\/h3>\n

Introducci\u00f3n<\/h4>\n

Las evaluaciones mutuas del Grupo de Acci\u00f3n Financiera ( GAFI)\u00a0consisten en revisiones de pares en las que los miembros de diferentes pa\u00edses eval\u00faan la eficacia y la implementaci\u00f3n de las medidas de Prevenci\u00f3n de Lavado de Activos, Financiamiento\u00a0 del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferaci\u00f3n de Armas ( PLA\/FT\/FP).<\/p>\n

Cuando los resultados de esas evaluaciones no son del todo buenos y se detectan debilidades en los sistemas de PLA\/FT\/FP, los pa\u00edses son sujetos a un monitoreo intensificado. Generalmente cuando los pa\u00edses se ubican en la situaci\u00f3n descripta, se dice que se encuentran en la \u201clista gris del GAFI\u201d. Sin duda el pa\u00eds queda expuesto y para salir de esta lista, llevar\u00e1 a cabo todas las\u00a0 acciones necesarias que le permitan resolver lo m\u00e1s r\u00e1pidamente que le sea posible, las deficiencias estrat\u00e9gicas identificadas.<\/p>\n

Argentina ha estado en la lista\u00a0 gris GAFI desde el a\u00f1o 2011 hasta 2013.\u00a0 En ese momento, el GAFI identific\u00f3 deficiencias en el marco legal y regulatorio de Argentina, as\u00ed como en la aplicaci\u00f3n de medidas para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estas deficiencias inclu\u00edan la falta de una adecuada supervisi\u00f3n y regulaci\u00f3n de las instituciones financieras, la insuficiente cooperaci\u00f3n internacional en la lucha contra el lavado de dinero y la necesidad de fortalecer los mecanismos de control y detecci\u00f3n de transacciones sospechosas.<\/p>\n

El ingreso a la lista gris del GAFI tuvo implicaciones significativas para Argentina, ya que gener\u00f3 preocupaciones en los mercados financieros internacionales y afect\u00f3 la reputaci\u00f3n del pa\u00eds en t\u00e9rminos de integridad y transparencia en el sistema financiero.<\/p>\n

Desde entonces, Argentina ha trabajado duramente implementado reformas legales y regulatorias, fortalecido los mecanismos de supervisi\u00f3n financiera y mejorado la cooperaci\u00f3n internacional en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Como resultado de estos esfuerzos, Argentina fue retirada de la lista gris del GAFI en 2013, lo que reflej\u00f3 el reconocimiento de los avances realizados por el pa\u00eds en la implementaci\u00f3n de medidas efectivas contra estos flagelos.<\/p>\n

La 4ta Ronda de Evaluaci\u00f3n Mutua del GAFI est\u00e1 pr\u00f3xima a iniciar<\/h4>\n

Este a\u00f1o le toca nuevamente a la Argentina atravesar el proceso de evaluaci\u00f3n del GAFI. La 4ta Ronda de Evaluaci\u00f3n Mutua, est\u00e1 pr\u00f3xima a iniciar y se extender\u00e1 hasta octubre de 2024. La enorme preocupaci\u00f3n por parte de los organismos encargados de atender estos temas como la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera ( UIF), el Ministro de Justicia,\u00a0 la Procuradur\u00eda de Criminalidad Econ\u00f3mica y Lavado de Activos del Ministerio P\u00fablico Fiscal, los \u00f3rganos de control ( Comisi\u00f3n Nacional de Valores, el Banco Central de la Rep\u00fablica Argentina, la Superintendencia de Seguros y el Instituto de Asociativismo y Econom\u00eda Social ) viene repercutiendo y se ha visto canalizada en varias medidas adoptadas. En este sentido la UIF viene emitiendo una serie de normas[2]<\/sup><\/a> desde febrero del presente a\u00f1o y adem\u00e1s se ha planteado la modificaci\u00f3n de la ley 25. 246\u00a0 que ya cuenta con media sanci\u00f3n por parte de la c\u00e1mara de diputados. AAsimismo, Argentina aprob\u00f3 dos documentos fundamentales, con el objeto de identificar, los riesgos\u00a0 evaluarlos y entenderlos para tomar acciones en consecuencia, tal como lo establece la Recomendaci\u00f3n N\u00b0 1 del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI), el primero, denominado \u201cEstrategia Nacional ALA\/CFT\/CFP\u201d y el segundo denominado\u00a0 \u201cEvaluaciones Nacionales de Riesgos LA\/FT\/FP \u201c.<\/p>\n

Componentes de la Evaluaci\u00f3n<\/h4>\n

El GAFI ha emitido un documento\u00a0 denominado \u201cMetodolog\u00eda para evaluar el Cumplimiento T\u00e9cnico con las recomendaciones del GAFI y la efectividad de los sistemas ALA\/CFT,\u00a0 en\u00a0 febrero de 2013. Dicho documento describe los componentes de la Evaluaci\u00f3n. Indica por un lado,\u00a0 la\u00a0 Evaluaci\u00f3n de Cumplimiento T\u00e9cnico , que aborda los requisitos espec\u00edficos de las Recomendaciones del GAFI, principalmente en lo que respecta al marco jur\u00eddico e institucional relevante del pa\u00eds, y los poderes y procedimientos de las autoridades competentes y por el otro la Evaluaci\u00f3n de Efectividad, que difiere fundamentalmente de la evaluaci\u00f3n sobre el cumplimiento t\u00e9cnico, debido a que trata evaluar la idoneidad de la implementaci\u00f3n de las Recomendaciones del GAFI, e identifica el grado en que un pa\u00eds alcanza un conjunto definido de resultados que son fundamentales para un s\u00f3lido sistema ALA\/CFT. Por lo tanto, el enfoque de la evaluaci\u00f3n de la efectividad mide los resultados que produce el marco legal e institucional del pa\u00eds evaluado.<\/p>\n

\u00bfCu\u00e1les son las calificaciones que se pueden obtener en cada componente?<\/p>\n

En la evaluaci\u00f3n de Cumplimiento T\u00e9cnico, se puede obtener una calificaci\u00f3n de\u00a0 conforme, conforme en gran medida, conforme parcialmente y no conforme.<\/p>\n

En la evaluaci\u00f3n de Efectividad, se califica con nivel de efectividad, obteniendo una calificaci\u00f3n de\u00a0 elevado nivel de efectividad, considerable nivel de efectividad, moderado nivel de efectividad y nivel de efectividad reducido.<\/p>\n

En definitiva, los resultados de ambos componentes\u00a0 son los que van a permitir obtener el\u00a0 an\u00e1lisis integrado de la medida en que el pa\u00eds cumple con los Est\u00e1ndares del GAFI y el \u00e9xito logrado en cuanto a mantener un sistema s\u00f3lido ALA\/CFT, como exigen las Recomendaciones de dicho organismo.<\/p>\n

Conclusiones<\/h4>\n

La disyuntiva que presenta el presente trabajo es la de determinar si todas estas medidas podr\u00e1n asegurar que la Argentina pueda pasar la 4ta Ronda de Evaluaci\u00f3n Mutua de forma satisfactoria, sin ingresar a la lista gris del GAFI.<\/p>\n

Es muy probable que nuestro pa\u00eds,\u00a0 cumpla satisfactoriamente con el componente de la Evaluaci\u00f3n del Cumplimiento T\u00e9cnico, pero va a ser complicado alcanzar una buena calificaci\u00f3n basada en la efectividad del sistema la cual va a ser abordada al analizar el componente de la Evaluaci\u00f3n de la Efectividad.<\/p>\n

La Evaluaci\u00f3n de la Efectividad, no es un ejercicio estad\u00edstico y tampoco puede realizarse a trav\u00e9s del check<\/em>, en cada punto de una lista de verificaci\u00f3n de criterios.<\/p>\n

Lo complicado se da porque los evaluadores tendr\u00e1n que efectuar una interpretaci\u00f3n de manera cr\u00edtica de los datos disponibles, en el contexto de las circunstancias del pa\u00eds.<\/p>\n

Una\u00a0mala interpretaci\u00f3n\u00a0de la realidad podr\u00eda dar\u00a0 lugar a conclusiones\u00a0 err\u00f3neas\u00a0\u00a0 o que poco tengan que\u00a0ver con lo\u00a0que\u00a0est\u00e1 ocurriendo en el pa\u00eds, y\u00a0como\u00a0consecuencia, los resultados podr\u00edan ser incorrectos. En virtud de lo se\u00f1alado los evaluadores deben ser especialmente cuidadosos al usar los datos relativos a otros pa\u00edses como un punto de comparaci\u00f3n para determinar la efectividad, dadas las diferencias significativas en las circunstancias del pa\u00eds, los sistemas ALA\/CFT, y las pr\u00e1cticas de recopilaci\u00f3n de datos.<\/p>\n

Es importante considerar que, para llevar a cabo esta tarea, los evaluadores deber\u00e1n analizar la efectividad de los once resultados inmediatos, a saber:<\/p>\n

    \n
  1. Riesgos conocidos del lavado de dinero\/financiaci\u00f3n del terrorismo (ML\/TF) y acciones coordinadas para combatir o frustrar la proliferaci\u00f3n de ML\/TF.<\/li>\n
  2. La cooperacio\u0301n internacional ofrece informaci\u00f3n u\u0301til para utilizar contra los delincuentes.<\/li>\n
  3. Los supervisores regulan las entidades y las instituciones financieras no bancarias (NBFI) y sus programas de ALD\/CFT basados en riesgos.<\/li>\n
  4. Las entidades financieras y NBFI aplican medidas preventivas e informan acerca de las transacciones sospechosas.<\/li>\n
  5. Las personas jur\u00eddicas no son utilizadas indebidamente para ML\/TF y la informaci\u00f3n sobre la titularidad efectiva esta\u0301 disponible para las autoridades.<\/li>\n
  6. Las autoridades utilizan la informaci\u00f3n sobre inteligencia financiera en investigaciones sobre el lavado de dinero y la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/li>\n
  7. Los delitos de lavado de dinero se investigan, se persiguen penalmente y se imponen sanciones.<\/li>\n
  8. Se confiscan las ganancias derivadas de actividades delictivas.<\/li>\n
  9. Los delitos de financiaci\u00f3n del terrorismo se investigan, se persiguen penalmente y se imponen sanciones.<\/li>\n
  10. Se impide que los terroristas y las organizaciones terroristas recauden, muevan y utilicen fondos, y no se permite el uso indebido de las OSAL.<\/li>\n
  11. Se impide que las personas y organizaciones implicadas en la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva recauden, muevan y utilicen fondos.<\/li>\n<\/ol>\n

    Actualmente en el escenario que nos encontramos, en funci\u00f3n del marco\u00a0 normativo vigente, contexto del pa\u00eds, sanciones y condenas de los delitos, al intentar hacer un an\u00e1lisis de los resultados inmediatos se observa que en muchos casos no estar\u00edan\u00a0 implementados o bien estar\u00edan en proceso de implementaci\u00f3n.<\/p>\n

    As\u00ed por ejemplo respecto del resultado inmediato N\u00ba 7. Los evaluadores van a tratar de revisar en qu\u00e9 medida las sanciones aplicadas contra los lavadores\u00a0 son eficaces, proporcionales y disuasivas. Cu\u00e1les son las causas por las que no se logran condenas. Si las condenas que presenta el pa\u00eds son suficientes, etc. En este punto entiendo que hay una buena cantidad de procesos iniciados (per\u00edodo 2017-2020 se iniciaron en el pa\u00eds 1.386 procesos penales, conforme la informaci\u00f3n aportada por el MPF) pero las condenas ser\u00edan insuficientes[3]<\/sup><\/a>, toda vez que entre enero de 2017 y diciembre de 2021 se dictaron 58 sentencias condenatorias por el delito de lavado de activos.<\/p>\n

    Y si tomamos el resultado inmediato N\u00ba11, los evaluadores van a tener que encontrar ejemplos de investigaciones e intervenciones relativas al financiamiento de la proliferaci\u00f3n de armas, evaluar la informaci\u00f3n sobre sanciones financieras focalizadas relativas al financiamiento de la proliferaci\u00f3n, el tiempo que toma designar a las personas y entidades; el tiempo que toma congelar activos y bienes de individuos , que monitoreo se lleva a cabo y dem\u00e1s informaci\u00f3n relevante sobre el financiamiento de la proliferaci\u00f3n. En relaci\u00f3n a este aspecto cabe destacar que nuestro pa\u00eds\u00a0 no posee tipificado aun el delito de la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva, aunque est\u00e1 en proceso de incorporaci\u00f3n mediante la modificaci\u00f3n de la ley 25.246.<\/p>\n

    Por lo comentado y en mi opini\u00f3n nuestro pa\u00eds depender\u00e1\u00a0 mucho de la exigencia y mirada de los evaluadores que nos toquen para no incurrir en incumplimientos que nos lleven a concluir una evaluaci\u00f3n con deficiencias.<\/p>\n

    [1]<\/a> Abogada, Facultad de Derecho de la Universidad de Buenos Aires (UBA). Master en Econom\u00eda y Ciencias Pol\u00edticas, Escuela Superior de Econom\u00eda y Administraci\u00f3n de Empresas (ESEADE)<\/p>\n

    [2]<\/a> Resoluciones 14, 35,78,99 y 126 de la UIF.<\/p>\n

    [3]<\/a> Ver Evaluaciones Nacionales de riesgos ( P\u00e1g 67). https:\/\/www.argentina.gob.ar\/sites\/default\/files\/2022\/11\/evaluaciones_nacionales_de_riesgos_de_lavado_de_activos_y_de_financiacion_del_terrorismo_y_de_la_proliferacion_de_armas_de_destruccion_masiva_1<\/a><\/u><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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