{"id":32380,"date":"2023-10-05T11:38:23","date_gmt":"2023-10-05T14:38:23","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=32380"},"modified":"2024-09-12T12:15:17","modified_gmt":"2024-09-12T15:15:17","slug":"32380","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2023\/10\/05\/32380\/","title":{"rendered":"Una mirada transversal del compliance"},"content":{"rendered":"

<\/a>Una mirada transversal del compliance<\/h2>\n

<\/a>Paula Coraglia<\/h3>\n

En los \u00faltimos a\u00f1os vienen cobrando importancia, en el \u00e1mbito empresarial, una serie de conceptos, como la gesti\u00f3n de riesgos, a trav\u00e9s del enfoque basado en riesgos, la \u00e9tica empresarial, el buen gobierno corporativo y la responsabilidad social de las organizaciones.<\/p>\n

Se evidencia tambi\u00e9n un cambio de enfoque de la responsabilidad social corporativa con la integraci\u00f3n de los criterios de ESG (valores ambientales, sociales y de gobierno corporativo) que se tienen en cuenta a la hora de invertir en la empresa.<\/p>\n

En este panorama, el compliance<\/em>, es uno de los elementos claves, si bien se asocia al cumplimiento normativo, abarca un espectro mucho m\u00e1s amplio de acciones y responsabilidades.<\/p>\n

La funci\u00f3n de\u00a0compliance<\/em> tiende a asegurar que la organizaci\u00f3n realice su actividad sobre la base de la integridad, cumpliendo con las normas, operando el sistema de gesti\u00f3n de compliance<\/em>, integrando las obligaciones de compliance<\/em> a las pol\u00edticas y procesos de negocios, y formando al personal para promover una cultura de cumplimiento.<\/p>\n

Los Sistemas de Gesti\u00f3n de\u00a0Compliance<\/em> sirven para prevenir, detectar y gestionar los riesgos asociados a su incumplimiento e irregularidades, como tambi\u00e9n los derivados de temas de soborno, corrupci\u00f3n, lavado de activos y responsabilidad penal de las personas jur\u00eddicas, entre otros.<\/p>\n

Las organizaciones comprenden que no s\u00f3lo se debe poner el foco en aquellas obligaciones derivadas de exigencias legales, sino tambi\u00e9n en las pol\u00edticas de compliance<\/em>, principios y valores asumidos voluntariamente\u00a0(C\u00f3digo \u00c9tico o de conducta, buenas pr\u00e1cticas, pol\u00edticas internas y externas) que rigen la cultura e integridad de la organizaci\u00f3n, asimismo los procesos y procedimientos establecidos a trav\u00e9s de los programas de integridad. Por tanto, el cumplimiento en las organizaciones trasciende la mera observaci\u00f3n y respeto de la ley, ampliando el alcance a los valores, la cultura y los procesos.<\/p>\n

Al explorar la transversalidad del compliance<\/em>, descubrimos c\u00f3mo su enfoque multidisciplinario involucra diversas \u00e1reas de una empresa, como recursos humanos, operaciones, tecnolog\u00eda, marketing, finanzas, legales, entre otras. La raz\u00f3n de esta transversalidad radica en que el compliance<\/em> no solo se enfoca en cumplir con las regulaciones y leyes aplicables, sino tambi\u00e9n en gestionar y administrar los riesgos de cada organizaci\u00f3n conforme su actividad, dimensi\u00f3n y capacidad econ\u00f3mica y garantizar la \u00e9tica y la responsabilidad en las situaciones que se presenten en las actividades empresariales.<\/p>\n

La transversalidad puede traducirse a trav\u00e9s de distintos aspectos:<\/p>\n

Buen gobierno corporativo:<\/strong>\u00a0El compliance<\/em> forma parte del buen gobierno corporativo y debe estar integrado en la estrategia empresarial, por ello es necesario involucrar, desde la alta direcci\u00f3n hasta los empleados, pasando por los proveedores y colaboradores, en la elaboraci\u00f3n y cumplimiento del c\u00f3digo de conducta o \u00e9tica, como en los procesos y procedimientos. Se reconoce ampliamente que una gobernanza s\u00f3lida y transparente es esencial para mantener la confianza de los inversores, empleados, clientes y la sociedad en general. La relaci\u00f3n del buen gobierno corporativo y el compliance<\/em> es interdependiente, lo que significa que ambos aspectos se refuerzan y complementan mutuamente promoviendo una cultura de cumplimiento, y responsabilidad en toda la empresa.<\/p>\n

\u00c9tica y responsabilidad social<\/strong>: Entendiendo que el compliance<\/em> va m\u00e1s all\u00e1 del cumplimiento normativo y aborda cuestiones como la \u00e9tica y la responsabilidad social corporativa; las empresas deben adoptar pol\u00edticas, ya sea a trav\u00e9s de normas y reglamentos internos y externos, buenas pr\u00e1cticas que fomenten la integridad, la transparencia, el respeto por el medio ambiente, los empleados, los clientes y la sociedad en general. De esta manera se asegura que la empresa cumple con est\u00e1ndares \u00e9ticos y de responsabilidad social, y que est\u00e1 operando de manera legal generando valor y confianza en sus partes interesadas.<\/p>\n

Gesti\u00f3n de riesgos a trav\u00e9s del enfoque basado en riesgos y conflictos de inter\u00e9s:<\/strong>\u00a0El compliance<\/em> implica tambi\u00e9n la forma de gestionar los riesgos, a trav\u00e9s del enfoque basado en riesgos, haciendo referencia a la identificaci\u00f3n, evaluaci\u00f3n, monitoreo, administraci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de los mismos en todas las \u00e1reas de la organizaci\u00f3n.<\/p>\n

Mediante la adopci\u00f3n del enfoque basado en riesgos, las organizaciones adoptan pol\u00edticas orientando sus recursos de manera m\u00e1s efectiva y aplican medidas preventivas acorde a la naturaleza de los riesgos focalizando sus esfuerzos de manera eficiente. La transversalidad del compliance<\/em> requiere una gesti\u00f3n de riesgos, anticip\u00e1ndose a posibles incumplimientos y tomando medidas para evitarlos o mitigar su impacto. Esto incluye la implementaci\u00f3n de pol\u00edticas, procedimientos y controles internos eficaces, as\u00ed como la formaci\u00f3n, capacitaci\u00f3n y concienciaci\u00f3n de los empleados sobre la importancia de la cultura de cumplimiento.<\/p>\n

La prevenci\u00f3n de conflictos de inter\u00e9s es un aspecto clave en la gesti\u00f3n de riesgos, ya que puede afectar la integridad y la transparencia de las operaciones empresariales. Es por ello que las empresas deben establecer mecanismos para identificar, prevenir y gestionar posibles conflictos de inter\u00e9s, de manera eficaz a trav\u00e9s del compliance<\/em>.<\/p>\n

Las empresas est\u00e1n expuestas a nuevos riesgos\u00a0sectoriales\u00a0en materia de compliance<\/em>, as\u00ed, por ejemplo; el riesgo penal que puede materializarse a partir del incumplimiento de las obligaciones subyacentes del marco normativo (local o internacional) relativo a la responsabilidad penal empresarial. Es por ello que la gesti\u00f3n de riesgos penales empresariales es un proceso esencial no solo para prevenir delitos en una compa\u00f1\u00eda, sino tambi\u00e9n para salvaguardar sus intereses, reputaci\u00f3n y sostenibilidad.<\/p>\n

Cultura corporativa:<\/strong>\u00a0El compliance<\/em> implica fomentar una cultura empresarial que promueva la integridad, la transparencia y la responsabilidad, fomentado los valores, que deben ser inculcados en todos los niveles de la organizaci\u00f3n (c\u00f3digo de conducta o \u00e9tica), desde la alta direcci\u00f3n hasta los empleados de base, dejando claro que no habr\u00e1 tolerancia a los incumplimientos y los canales de denuncia ser\u00e1n seguros. La formaci\u00f3n y la comunicaci\u00f3n constante (lenguaje claro, sencillo y accesible) sobre las pol\u00edticas y procedimientos de compliance<\/em> son fundamentales para asegurar que todos los miembros de la organizaci\u00f3n comprendan su importancia y se sientan comprometidos con su implementaci\u00f3n y la cultura \u00e9tica corporativa.<\/p>\n

Cumplimiento de normas:<\/strong>\u00a0El compliance<\/em> no se limita al cumplimiento de normativas locales, abarca regulaciones internacionales y est\u00e1ndares globales. Las empresas deben cumplir con leyes y regulaciones de diferentes jurisdicciones, especialmente si operan en varios pa\u00edses. Adem\u00e1s, el compliance<\/em> tambi\u00e9n implica la promoci\u00f3n de la responsabilidad social, y la sostenibilidad, estas pr\u00e1cticas pueden mejorar la reputaci\u00f3n de la empresa, fortalecer su posici\u00f3n en el mercado y generar valor a largo plazo.<\/p>\n

Sostenibilidad:\u00a0<\/strong>El compliance<\/em>, en este sentido, debe garantizar que las empresas lleven a cabo sus operaciones de manera responsable y sostenible. La aceleraci\u00f3n de cambios radicales, como por ejemplo en el medio ambiente, genera la posibilidad de realizar acciones capaces de alinear los objetivos comerciales con el desarrollo sostenible. Las organizaciones, cada vez m\u00e1s, est\u00e1n adoptando pr\u00e1cticas sostenibles, no solo porque la legislaci\u00f3n as\u00ed lo exige, sino tambi\u00e9n para satisfacer las demandas de sus grupos de inter\u00e9s y mejorar su reputaci\u00f3n en el mercado.<\/p>\n

La mirada transversal del compliance<\/em>, tiene como objetivo ampliar el marco de la cultura \u00e9tica y el cumplimiento a los dem\u00e1s aspectos de la organizaci\u00f3n, m\u00e1s all\u00e1 de lo meramente normativo.<\/p>\n

De esta manera, la funci\u00f3n de compliance<\/em> y su sistema de gesti\u00f3n, se consolidan como la base sobre la que se construyen las dem\u00e1s l\u00edneas, directrices, obligaciones y compromisos sobre los que debe guiarse una organizaci\u00f3n, sea en sus relaciones internas como externas para garantizar un modelo de negocio \u00e9tico, eficiente, competitivo y sostenible.<\/p>\n

Bibliograf\u00eda<\/h4>\n

Alguacil Jimena, \u201cOr\u00edgenes de compliance\u201d<\/p>\n

Barchiesi Gianfranco \u201cLa Nueva FCPA Export\/Import Compliance\u201d linkedin.com\/in\/gianfranco-barchiese<\/p>\n

Compliance 360 Executive Education \u201cEnfoque basado en riesgos aplicado a la funci\u00f3n de compliance\u201d<\/p>\n

Compliance 360 Executive Education \u201cGesti\u00f3n de riesgos penales empresariales: C\u00f3mo prevenir delitos en la empresa\u201d<\/p>\n

Compliance 360 Executive Education \u201cPol\u00edticas Corporativas de Compliance\u201d<\/p>\n

Compliance 360 Executive Education \u201cTransversalidad del compliance: m\u00e1s alla del cumplimiento\u201d<\/p>\n

Peyretti Fernando, \u201cLa ISO 37.301 Como llevar su programa de compliance al pr\u00f3ximo nivel\u201d<\/p>\n

OCDE \u201c\u00c9tica Anticorrupci\u00f3n y Elementos de Cumplimiento Manual para Empresas\u201d<\/p>\n

Torres Mar\u00eda, \u201cSistemas de Gesti\u00f3n de Compliance Transversales\u201d<\/p>\n

Zysman Quir\u00f3z, Diego, \u201cCompliance Responsabilidad y Castigo a las Personas Jur\u00eddicas\u201d<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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