{"id":34272,"date":"2024-03-01T10:57:52","date_gmt":"2024-03-01T13:57:52","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=34272"},"modified":"2024-09-24T11:46:55","modified_gmt":"2024-09-24T14:46:55","slug":"la-importancia-de-las-capacitaciones-en-plaft-de-la-teoria-a-la-accion-por-claudia-fornari","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2024\/03\/01\/la-importancia-de-las-capacitaciones-en-plaft-de-la-teoria-a-la-accion-por-claudia-fornari\/","title":{"rendered":"La importancia de las capacitaciones en PLAFT: De la teor\u00eda a la acci\u00f3n"},"content":{"rendered":"

<\/a> Claudia Fornari[1]<\/strong><\/a><\/h2>\n

Introducci\u00f3n<\/h4>\n

Durante 2023 la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera \u2013 en adelante UIF – ha emitido m\u00e1s de una decena de resoluciones en materia de PLAFT.<\/p>\n

En t\u00e9rminos generales, la UIF impone, a los Sujetos Obligados tipificados en el art. 20 de la ley 25.246 antilavado, el desarrollo de un plan de capacitaciones con distintos enfoques dependiendo de las actividades que desarrollan los destinatarios de las mismas.<\/p>\n

El car\u00e1cter obligatorio de las capacitaciones subsume la necesidad de fortalecimiento de la cultura de cumplimiento de los sujetos obligados.<\/p>\n

En el presente trabajo analizaremos qu\u00e9 implica pasar de la teor\u00eda a la acci\u00f3n en cuanto al desarrollo y ejecuci\u00f3n de los planes de capacitaci\u00f3n en PLAFT, y su ponderaci\u00f3n de cara a una autoevaluaci\u00f3n de riesgo, para ello tomaremos como referencia la resoluci\u00f3n 14\/2023 UIF\u00a0 que establece los nuevos requisitos m\u00ednimos para la identificaci\u00f3n, evaluaci\u00f3n, monitoreo, administraci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de los riesgos de lavado de activos y financiaci\u00f3n del terrorismo (LA\/FT) para entidades financieras y cambiarias.<\/p>\n

Desarrollo<\/h4>\n

Para el desarrollo de un plan de capacitaciones, los Sujetos Obligados deben tener en consideraci\u00f3n \u201c[\u2026] las gu\u00edas, mejores pr\u00e1cticas, documentos de retroalimentaci\u00f3n y capacitaciones comunicadas por la UIF\u201d.<\/p>\n

Es obligaci\u00f3n del Oficial de Cumplimiento la elaboraci\u00f3n, implementaci\u00f3n y actualizaci\u00f3n del plan de capacitaciones, asimismo debe llevar un registro que permita llevar un control acerca del nivel de cumplimiento del plan de capacitaci\u00f3n previamente aprobado y ejecutado.<\/p>\n

Bermejo y Montiel (2020) sostienen que en el mundo empresarial es cada vez m\u00e1s m\u00e1s importante la capacitaci\u00f3n de sus recursos humanos, e indican que una de las fallas m\u00e1s frecuentes que presentan los procedimientos antilavado es que quedan plasmados en la teor\u00eda (pp. 224-225).<\/p>\n

Las capacitaciones antilavado deben ser impartidas a todo el personal del Sujeto Obligado, e instruir al mismo sobre el sistema antilavado implementado.<\/p>\n

El Oficial de Cumplimiento titular y suplente, as\u00ed como tambi\u00e9n los empleados y colaboradores del \u00e1rea a su cargo, deben ser objeto de una formaci\u00f3n de mayor profundidad y con contenidos especialmente ajustados a sus funciones y\/o tareas.<\/p>\n

Existe en el mercado una gran oferta de capacitaciones, sin embargo entendemos que las capacitaciones espec\u00edficas son aquellas que responden a especializaciones, certificaciones, cursos de posgrados y en segundo orden se postula la participaci\u00f3n en congresos, seminarios o jornadas que aportan las principales novedades en la tem\u00e1tica, facilitan el networking<\/em> y son complementarias a una formaci\u00f3n que permita jerarquizar la gesti\u00f3n de los directores y personas que colaboran con el Oficial de Cumplimiento.<\/p>\n

Reviste especial importancia que los directores, gerentes y empleados que se incorporen al Sujeto Obligado, es decir las altas que se produzcan en un a\u00f1o calendario, reciban una capacitaci\u00f3n sobre los alcances del Sistema de Prevenci\u00f3n de LA\/FT que se encuentra en marcha, de acuerdo con las funciones que les correspondan, en un plazo m\u00e1ximo de sesenta (60) d\u00edas h\u00e1biles a contar desde la fecha de su ingreso.<\/p>\n

El Sujeto Obligado debe conservar las constancias de las capacitaciones recibidas y llevadas a cabo, y de las evaluaciones efectuadas al efecto, que deber\u00e1n encontrarse a disposici\u00f3n de la UIF y del BCRA.<\/p>\n

En funci\u00f3n de lo expuesto se debe documentar desde el plan, las convocatorias, el registro de asistencia, las notas de los ex\u00e1menes, y los certificados o constancias de las capacitaciones.<\/p>\n

Sin perjuicio de los lineamientos que expone la norma bajo an\u00e1lisis, es dable resaltar que la UIF no establece la duraci\u00f3n y modalidad en las que se imparte un plan de capacitaci\u00f3n, en este orden de ideas sabemos que muchos Sujetos Obligados imparten capacitaciones obligatorias a distancia cuya duraci\u00f3n estimada se estima entre 40 minutos y 1 hora.<\/p>\n

En nuestra experiencia, una capacitaci\u00f3n en PLAFT de 40 minutos de duraci\u00f3n s\u00f3lo puede quedar en el marco te\u00f3rico, lo interesante es poder evaluar c\u00f3mo se eval\u00faa la eficiencia de un programa de capacitaciones en t\u00e9rminos de gesti\u00f3n, y c\u00f3mo los destinatarios de las capacitaciones aplican a su actividad los controles y el juicio de experto necesarios para prevenir el lavado de activos en su entidad.<\/p>\n

Sin dudas muchos factores deben considerarse para establecer un plan de capacitaciones para que los recursos humanos de una organizaci\u00f3n se encuentren en condiciones de operar un sistema de prevenci\u00f3n y cumplimiento normativo sostienen Bermejo y Montiel (2020) en l\u00ednea con lo expresado precedentemente (pp. 227-228).<\/p>\n

Efectivamente, los ex\u00e1menes m\u00faltiple choice,<\/em> u opciones m\u00faltiples, en muchas ocasiones se constituyen en un mecanismo en el que los recursos humanos responden en forma autom\u00e1tica, r\u00e1pida y mec\u00e1nicamente un set de preguntas de las que a priori conocen las respuestas.<\/p>\n

El conocimiento de los procesos, las misiones y funciones de cada colaborador son el input fundamental para el dise\u00f1o de capacitaciones a medida que permitan pasar de la teor\u00eda a la acci\u00f3n, de modo tal que la cultura de cumplimiento sea una variable de riesgo bajo en el esquema de ponderaci\u00f3n de factores para la autoevaluaci\u00f3n de riesgos.<\/p>\n

Conclusiones<\/h4>\n

Las capacitaciones en PLAFT son un factor clave para la prevenci\u00f3n de delitos, ahora bien, entendemos que se hace necesario el salto de la capacitaci\u00f3n al entrenamiento, caso contrario las organizaciones seguir\u00e1n siendo vulnerables frente al crimen organizado.<\/p>\n

Es importante que las empresas puedan establecer una matriz que permita evaluar la exposici\u00f3n al riesgo de lavado en t\u00e9rminos de la sensibilidad o exposici\u00f3n que el riesgo tiene en las distintas \u00e1reas.<\/p>\n

No es menor la capacitaci\u00f3n de los terceros, tales como proveedores, contratistas, socios comerciales, su inclusi\u00f3n en el programa de capacitaci\u00f3n permitir\u00e1 entender no s\u00f3lo las mejores pr\u00e1cticas, sino la exposici\u00f3n a los riesgos penales a los que se expone cada integrante de una cadena de responsabilidades.<\/p>\n

En este orden de ideas, podemos concluir que las capacitaciones deben tener un enfoque basado en riesgo en funci\u00f3n de la exposici\u00f3n al riesgo del \u00e1rea capacitada, es recomendable que sea continua, y sobre todo contar con el apoyo de la alta direcci\u00f3n para liderar el compromiso con la lucha contra el crimen organizado.<\/p>\n

En materia de prevenci\u00f3n de lavado de activos la capacitaci\u00f3n y el entrenamiento son la clave.<\/p>\n

\u00abD\u00edmelo y lo olvidar\u00e9, mu\u00e9strame y lo recordar\u00e9,<\/p>\n

invol\u00facrame y lo aprender\u00e9\u00bb (Confusio).<\/p>\n

Bibliograf\u00eda<\/h4>\n

Bermejo, M. G., y Montiel, J. P. (2020). Teor\u00eda y praxis del criminal compliance<\/em>. La Ley.<\/p>\n

Fuentes jur\u00eddicas<\/h4>\n

Ley 25.246 C\u00f3digo Penal. http:\/\/servicios.infoleg.gob.ar\/infolegInternet\/anexos\/60000-64999\/62977\/texact.htm<\/p>\n

Resoluci\u00f3n\u00a014\/2023. Unidad de Informaci\u00f3n Financiera. Establece los nuevos requisitos m\u00ednimos para la identificaci\u00f3n, evaluaci\u00f3n, monitoreo, administraci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de los riesgos de lavado de activos y financiaci\u00f3n del terrorismo (LA\/FT) para entidades financieras y cambiarias. https:\/\/servicios.infoleg.gob.ar\/infolegInternet\/anexos\/375000-379999\/379085\/norma.htm<\/p>\n

[1]<\/a> Abogada. CEC-IFCA. Integrante de la Red de Expertos del Observatorio Interamericano de Gobernanza e Innovaci\u00f3n P\u00fablica (OIGIP).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

por Claudia Fornari<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":23923,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_uag_custom_page_level_css":"","_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[1221,1278],"uagb_featured_image_src":{"full":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"thumbnail":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT-150x150.png",150,150,true],"medium":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT-300x80.png",300,80,true],"medium_large":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"large":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"1536x1536":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"2048x2048":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"ocean-thumb-m":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",600,160,false],"ocean-thumb-ml":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"ocean-thumb-l":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"sow-carousel-default":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT-272x182.png",272,182,true],"sow-blog-portfolio":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",375,100,false],"sow-blog-grid":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",720,192,false],"sow-blog-alternate":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false]},"uagb_author_info":{"display_name":"Juana Alvarez Eiras","author_link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/author\/juana-alvarez-eiras\/"},"uagb_comment_info":0,"uagb_excerpt":"por Claudia Fornari","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34272"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=34272"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34272\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":38094,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/34272\/revisions\/38094"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/23923"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=34272"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=34272"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=34272"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}