+ {"id":37025,"date":"2024-08-14T10:03:18","date_gmt":"2024-08-14T13:03:18","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=37025"},"modified":"2024-08-14T10:03:44","modified_gmt":"2024-08-14T13:03:44","slug":"implementacion-de-compliance-en-pequenas-y-medianas-empresas-y-emprendimientos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2024\/08\/14\/implementacion-de-compliance-en-pequenas-y-medianas-empresas-y-emprendimientos\/","title":{"rendered":"Implementaci\u00f3n de Compliance en Peque\u00f1as y Medianas Empresas y Emprendimientos"},"content":{"rendered":"

por Mar\u00eda Paula Coraglia<\/h3>\n

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La evoluci\u00f3n del compliance, en Argentina y en la regi\u00f3n, marca un cambio significativo que subraya su creciente importancia en el entorno empresarial, as\u00ed como en iniciativas estatales nacionales. Hoy, las empresas, no desconocen la importancia del compliance, el valor agregado y la ventaja competitiva que les aporta tener un Programa de Integridad s\u00f3lido frente a empresas que no lo tienen. Sin embargo, la implementaci\u00f3n efectiva de sistemas o modelos de compliance espec\u00edficos, enfrenta obst\u00e1culos notables, especialmente en t\u00e9rminos de recursos y priorizaci\u00f3n en las peque\u00f1as y medianas empresas.<\/p>\n

Un elemento fundamental para la efectividad del compliance es el compromiso de la alta direcci\u00f3n, que va m\u00e1s all\u00e1 de las declaraciones, manifest\u00e1ndose en acciones concretas como la asignaci\u00f3n de recursos, la formaci\u00f3n de equipos y la integraci\u00f3n del compliance dentro de la estrategia corporativa global.<\/p>\n

Las peque\u00f1as y medianas empresas y emprendimientos a menudo enfrentan restricciones importantes, tanto en recursos econ\u00f3micos como en la comprensi\u00f3n t\u00e9cnica de los beneficios que ofrece el compliance. A pesar de la existencia de gu\u00edas que facilitan la implementaci\u00f3n de pr\u00e1cticas de compliance, la efectividad real del cumplimiento puede ser vista como una inversi\u00f3n no prioritaria en las fases iniciales del desarrollo empresarial. Esta perspectiva se agudiza especialmente en contextos donde la urgencia de generar ganancias y crecimiento a corto plazo predomina sobre la adopci\u00f3n de pr\u00e1cticas \u00e9ticas y de cumplimiento a largo plazo.<\/p>\n

Sin embargo, los riesgos legales, financieros y de reputaci\u00f3n vinculados al incumplimiento de normativas, o las irregularidades, pueden ser devastadores, incluso para peque\u00f1as y medianas empresas.<\/p>\n

En un mundo cada vez m\u00e1s interconectado que va en busca de transparencia e integridad, se espera que las expectativas de los stakeholders (partes interesadas), respecto a la conducta \u00e9tica y el cumplimiento de las empresas aumenten. Por lo tanto, incluso las peque\u00f1as y medianas empresas se beneficiar\u00edan de adoptar principios de compliance ajustados a su tama\u00f1o y recursos, no solo para eludir sanciones sino tambi\u00e9n para establecer una base s\u00f3lida hacia un crecimiento sostenible.<\/p>\n

El desaf\u00edo para las peque\u00f1as y medianas empresas, puede estar en adaptar e implementar gradualmente pr\u00e1cticas de compliance, comenzando por las \u00e1reas de mayor riesgo, identificando, evaluando y entendiendo los mismos, o por la importancia. Aplicando para ello el Enfoque Basado en Riesgos (EBR) de la Recomendaci\u00f3n N\u00b01 del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional \u2013GAFI- hoy incorporado en la nueva Ley N\u00b0 27.739 recientemente sancionada. Esto puede incluir la adopci\u00f3n de pol\u00edticas b\u00e1sicas de \u00e9tica conforme a los tres elementos mandatorios que establece la Ley N\u00b0 27.401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jur\u00eddicas, como c\u00f3digo de \u00e9tica y\/o conducta y cumplimiento; lineamientos de contrataciones con el Estado y pol\u00edticas de proveedores externos; capacitaciones de cumplimiento e implementaci\u00f3n de mecanismos sencillos de reporte (l\u00ednea de denuncia \u00e9tica) y supervisi\u00f3n para grupos cr\u00edticos. La Difusi\u00f3n y el monitoreo son piezas claves a fin de armar la hoja de ruta del proceso de inducci\u00f3n al compliance, como de mejora continua, que con el crecimiento de la empresa, estas pr\u00e1cticas pueden expandirse y perfeccionarse.<\/p>\n

El camino hacia un compliance efectivo y adecuado a la realidad de cada empresa implica desaf\u00edos, adaptarse a las necesidades del negocio sin perder el norte de los valores \u00e9ticos, puesto que los beneficios de largo plazo de establecer una cultura de integridad y cumplimiento (hacerlo de manera gradual para que calen hondo y se incorporen naturalmente) superan ampliamente los costos iniciales.<\/p>\n

Resulta crucial que empresas de todos los tama\u00f1os reconozcan el valor del compliance no solo como un requisito legal, sino como un pilar fundamental para la estrategia empresarial y la sostenibilidad a largo plazo. Para algunos expertos en la materia, hoy las empresas no se enfrentan al desaf\u00edo de preguntarse si tener un Programa de Compliance es necesario, no hay dudas de que la respuesta es s\u00ed; debido a que en nuestro pa\u00eds a principios de 2018 entr\u00f3 en vigencia la Ley N\u00b0 27.401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jur\u00eddicas, que impone a las empresas la necesidad de contar con Programas de Integridad adecuados para mitigar la imposici\u00f3n de penas y sanciones graves para casos de corrupci\u00f3n empresaria.<\/p>\n

Seg\u00fan los Datos del Registro de Integridad y Transparencia para Empresas y Entidades RITE que funciona bajo la \u00f3rbita de la Oficina Anticorrupci\u00f3n a trav\u00e9s del informe elaborado por la Direcci\u00f3n de la Planificaci\u00f3n de Pol\u00edticas de Transparencia, se muestra que, se han incrementado la cantidad de instituciones registradas, llegando al mes de noviembre del a\u00f1o 2023 con m\u00e1s de 300 empresas y entidades registradas.<\/p>\n

– El 88,65% pertenecen al sector privado.<\/p>\n

– El 7,8% pertenecen a Organizaciones de la Sociedad Civil.<\/p>\n

– El 3,55% pertenecen a Empresas con participaci\u00f3n Estatal (ECPE), categorizando las mismas en funci\u00f3n a los montos de sus ventas anuales o de cantidad de empleados (criterio determinado por la Subsecretar\u00eda de la Peque\u00f1a y Mediana Empresa).<\/p>\n

Predominan registradas en el RITE micro\/peque\u00f1as empresas, de las cuales prevalecen las vinculadas a la actividad de servicios, seguidas por industria, miner\u00eda, y comercio y en menor medida las vinculadas a la actividad agropecuaria. Esta plataforma gratuita y voluntaria adquiri\u00f3 un sentido federal, si bien la mayor\u00eda de las empresas se encuentran declaradas en Ciudad Aut\u00f3noma de Buenos Aires, encontramos un gran n\u00famero de registros en la provincia de Buenos Aires, Santa Fe, C\u00f3rdoba y Mendoza.<\/p>\n

Esta iniciativa del RITE facilit\u00f3 a peque\u00f1as empresas a comprender y apreciar la importancia del compliance en este segmento empresarial.<\/p>\n

Bien sabido es que las peque\u00f1as y medianas empresas constituyen una porci\u00f3n considerable de la econom\u00eda global y juegan un papel crucial en la innovaci\u00f3n, el empleo y el crecimiento econ\u00f3mico.<\/p>\n

Algunas de las estrategias que podr\u00edan contribuir a la adopci\u00f3n de pr\u00e1cticas de compliance en peque\u00f1as y medianas empresas y emprendimientos son:<\/p>\n