{"id":37036,"date":"2024-08-14T10:11:35","date_gmt":"2024-08-14T13:11:35","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=37036"},"modified":"2024-08-14T10:11:35","modified_gmt":"2024-08-14T13:11:35","slug":"tres-aspectos-del-enfoque-basado-en-riesgo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2024\/08\/14\/tres-aspectos-del-enfoque-basado-en-riesgo\/","title":{"rendered":"Tres aspectos del enfoque basado en riesgo"},"content":{"rendered":"

<\/a>Luisa Fernanda Herrera[1]<\/strong><\/sup><\/a><\/h3>\n

En muchas ocasiones cuando se habla de Lavado de Activos se lo asocia con el narcotr\u00e1fico, no siendo la idea correcta, ya que se encuentra relacionado con otras fuentes il\u00edcitas como: el tr\u00e1fico ilegal de armas, la evasi\u00f3n fiscal, la corrupci\u00f3n, la explotaci\u00f3n de los juegos de azar, el contrabando, el enriquecimiento il\u00edcito de funcionarios p\u00fablicos, el narcotr\u00e1fico, el desfalco o malversaci\u00f3n de fondos, los secuestros, la extorsi\u00f3n, los delitos contra la administraci\u00f3n p\u00fablica, la trata de personas, el hurto de veh\u00edculos, la pirater\u00eda y los asaltos bancarios.<\/p>\n

Hoy por hoy, lo que buscan los Estados es adelantar la barrera de protecci\u00f3n que deben ejecutar los sujetos obligados, y esto lo ha venido implementando pa\u00edses como Argentina a partir del desarrollo del Enfoque Basado en Riesgo<\/em> que deben ejecutar los sujetos obligados. Recordemos que el Enfoque Basado en Riesgo es hijo de la Resoluci\u00f3n n\u00famero 30-e de la UIF (Unidad de Informaci\u00f3n Financiera) emitido en el a\u00f1o 2017, lo que hizo que desde ese a\u00f1o, los Sujetos Obligados hayan tenido que cambiar su paradigma de comportamiento ante c\u00f3mo previene el lavado de activos y volcarse a este enfoque.<\/p>\n

El primer organismo en implementar el Enfoque Basado en Riesgo en la Argentina fue la Superintendencia de Seguros de la Naci\u00f3n (SSN), que comenz\u00f3 en el mismo 2017 el proceso de implementaci\u00f3n del modelo de supervisi\u00f3n con un enfoque basado en riesgo.<\/p>\n

Vamos a referirnos entonces a algunos aspectos del Enfoque Basado en Riesgo que son indispensables para la prevenci\u00f3n del lavado de activos. El primero de ellos es el Monitoreo Transaccional<\/em> que respecto al sector p\u00fablico, afirma, que al igual que las empresas del sector privado, los organismos nacionales, provinciales, municipales, entes aut\u00e1rquicos y cualquier persona jur\u00eddica de car\u00e1cter p\u00fablico, se encuentran sujetos a monitoreo por parte de las entidades de control y supervisi\u00f3n, monitoreo que se realizar\u00e1 en funci\u00f3n del riesgo que \u00e9stos y sus operaciones presenten y con foco especial en el destino de los fondos. En tal sentido, ser\u00e1n monitoreadas todas las operaciones cuyo destino no sea tambi\u00e9n un organismo p\u00fablico.<\/p>\n

El segundo aspecto del Enfoque Basado en Riesgo es el car\u00e1cter de Sujeto Obligado<\/em> que son aquellos a los que se les ha impuesto el deber de informar a la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF) sobre operaciones sospechosas (ROS) que sucedan en su interior y que se encuentran enumerados en el Art. 20 de la ley 25.246, modificada por la Ley 26.683 del a\u00f1o 2011.<\/p>\n

Existen en la actualidad veintitr\u00e9s (23) tipos de Sujetos Obligados de los cuales, los que pertenecen al sector o administraci\u00f3n p\u00fablica son el BCRA (Banco Central de la Rep\u00fablica Argentina), la AFIP (Adm\u00f3n. Federal de Ingresos P\u00fablicos), la SSN (Superintendencia de Seguros de la Naci\u00f3n), la CNV (Comisi\u00f3n Nacional de Valores), la IGJ (Inspecci\u00f3n General de Justicia), el INAES (Instituto Nacional de Asociativismo y Econom\u00eda Social) y el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia.<\/p>\n

Lo curioso de este tipo de sujetos obligados que hacen parte del sector p\u00fablico, es que al mismo tiempo que son supervisados y monitoreados, son organismos que al colaborar con la UIF, tambi\u00e9n controlan y vigilan los dem\u00e1s tipos de Sujetos Obligados. Por ejemplo, y desde el a\u00f1o 2011, la UIF a trav\u00e9s de su Resoluci\u00f3n n\u00famero 220, obliga a la AFIP a colaborar en el proceso de Supervisi\u00f3n de los Sujetos Obligados de quienes maneje informaci\u00f3n financiera y datos.<\/p>\n

Ejemplos como el anterior, derivan en la conformaci\u00f3n de un sistema preventivo p\u00fablico-privado, en el que juegan un rol esencial los Sujetos Obligados del sector privado, pues son \u00e9stos quienes proveen a la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera la informaci\u00f3n necesaria para el cumplimiento de su misi\u00f3n: la prevenci\u00f3n del lavado de activos.<\/p>\n

Los Sujetos Obligados que pertenecen al sector p\u00fablico, son entidades descentralizadas y aut\u00e1rquicas, es decir, autosuficientes como un todo, que siempre y por el bien p\u00fablico, buscan reducir cualquier tipo de influencia econ\u00f3mica, y pol\u00edtica. Ejercen, al mismo tiempo, funciones regulatorias, de control, supervisi\u00f3n y superintendencia sobre actividades econ\u00f3micas y negocios jur\u00eddicos, y sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos.<\/p>\n

Si el Sujeto Obligado es una entidad financiera, la autoridad m\u00e1xima de control, supervisi\u00f3n y monitoreo, es el BCRA (Banco Central de la Rep\u00fablica Argentina), si el sujeto participa en el mercado de capitales es la CNV (Comisi\u00f3n Nacional de Valores), y si es un escribano p\u00fablico es el Colegio P\u00fablico de escribanos, por ejemplo.<\/p>\n

Tiempo atr\u00e1s, los Sujetos Obligados eran solamente los bancos y las instituciones financieras. Con la ley 26.683, modificatoria, del a\u00f1o 2011, la lista de sujetos obligados se ha ampliado y hoy comprende tambi\u00e9n las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) que son catalogadas por el GAFI (Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional) en casinos, agentes inmobiliarios, comerciantes de metales preciosos, comerciantes de piedras preciosas, abogados, notarios, otros profesionales jur\u00eddicos independientes o contadores; y proveedores de servicios fiduciarios y societarios.<\/p>\n

El tercer aspecto del Enfoque Basado en Riesgo es la Identificaci\u00f3n de otros tipos de Clientes<\/em>, cuyo proceso debe constar de algunas reglas de identificaci\u00f3n respecto a los clientes que se relacionan con el sector p\u00fablico o pertenecen a \u00e9l. Los \u00f3rganos, entes y dem\u00e1s estructuras jur\u00eddicas que conforman el Sector P\u00fablico Nacional, as\u00ed como tambi\u00e9n los que conforman los Sectores P\u00fablicos Provinciales y Municipales, deben identificar a la persona humana que operar\u00e1 la cuenta, y obtener copia fiel del documento le asigna las facultades y competencias para ejecutar cualquier tipo de acto administrativo y de movimientos de fondos.<\/p>\n

Hay dos caminos para conseguir la documentaci\u00f3n: el primero es que sea aportada por el mismo Cliente, y el segundo, el que la obtenga el sujeto obligado a trav\u00e9s de las publicaciones en los Boletines Oficiales correspondientes.<\/p>\n

En abril del a\u00f1o 2022, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera a trav\u00e9s de su Resoluci\u00f3n n\u00famero 50, actualiz\u00f3 el proceso de Identificaci\u00f3n del Cliente que deben llevar a cabo los Sujetos Obligados que tengan por clientes a Organismos P\u00fablicos, afirmando que deben requerir, como m\u00ednimo, en el caso de este tipo de clientes:<\/p>\n

    \n
  1. a) Copia certificada del acto administrativo de designaci\u00f3n del funcionario p\u00fablico interviniente.<\/li>\n
  2. b) N\u00famero y tipo de documento de identidad del funcionario p\u00fablico, que deber\u00e1 exhibir en original. Al respecto, se aceptar\u00e1n como documentos v\u00e1lidos para acreditar la identidad: el Documento Nacional de Identidad, la Libreta de Enrolamiento, la Libreta C\u00edvica o el Pasaporte.<\/li>\n
  3. c) Domicilio real (calle, n\u00famero, localidad, provincia y c\u00f3digo postal) del funcionario p\u00fablico.<\/li>\n
  4. d) C.U.I.T. (clave \u00fanica de identificaci\u00f3n tributaria), domicilio legal (calle, n\u00famero, localidad, provincia y c\u00f3digo postal) y tel\u00e9fono de la dependencia en la que el funcionario p\u00fablico ejerce funciones.<\/li>\n<\/ol>\n

    Desde su creaci\u00f3n, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera est\u00e1 facultada para celebrar acuerdos para el intercambio de informaci\u00f3n con otras entidades y\/o autoridades p\u00fablicas nacionales, provinciales y\/o municipales, a nivel operativo, estrat\u00e9gico y a los fines del dise\u00f1o, desarrollo e implementaci\u00f3n de pol\u00edticas p\u00fablicas vinculadas al lavado de activos, financiaci\u00f3n del terrorismo y financiamiento de la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva.<\/p>\n

    [1]<\/a> Mag\u00edster en Pol\u00edticas P\u00fablicas por FLACSO, Argentina, obteniendo la calificaci\u00f3n de Distinguida (2021); lic. en Antropolog\u00eda & Lic. en Ciencia Pol\u00edtica con \u00e9nfasis en Relaciones Internacionales por la Universidad Icesi de Colombia (2015); actualmente es Coordinadora Acad\u00e9mica y Docente Universitaria de la Escuela de Desarrollo Profesional de la Escuela de Formaci\u00f3n Continua de Posgrados UCES desde el a\u00f1o 2018; miembro del Observatorio de Prevenci\u00f3n de Lavado de Activos y Compliance (OPLAC), Instituto de Relaciones Internacionales (IRI), Universidad Nacional de La Plata (UNLP). (Diciembre de 2021-Actualidad)- Mail: lfherrera.consultancy@gmail.com<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    por Luisa Fernanda Herrera<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":23923,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_uag_custom_page_level_css":"","_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[1221,1416],"uagb_featured_image_src":{"full":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"thumbnail":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT-150x150.png",150,150,true],"medium":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT-300x80.png",300,80,true],"medium_large":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"large":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"1536x1536":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"2048x2048":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"ocean-thumb-m":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",600,160,false],"ocean-thumb-ml":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"ocean-thumb-l":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false],"sow-carousel-default":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT-272x182.png",272,182,true],"sow-blog-portfolio":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",375,100,false],"sow-blog-grid":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",720,192,false],"sow-blog-alternate":["https:\/\/www.iri.edu.ar\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/BO-oplac-FEAT.png",750,200,false]},"uagb_author_info":{"display_name":"Juana Alvarez Eiras","author_link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/author\/juana-alvarez-eiras\/"},"uagb_comment_info":0,"uagb_excerpt":"por Luisa Fernanda Herrera","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/37036"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=37036"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/37036\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":37039,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/37036\/revisions\/37039"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/23923"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=37036"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=37036"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=37036"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}