+ {"id":37042,"date":"2024-08-14T10:16:10","date_gmt":"2024-08-14T13:16:10","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=37042"},"modified":"2024-08-14T10:16:10","modified_gmt":"2024-08-14T13:16:10","slug":"que-debemos-tener-en-cuenta-para-hacer-negocios-en-latinoamerica-desde-la-perspectiva-del-compliance-officer","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2024\/08\/14\/que-debemos-tener-en-cuenta-para-hacer-negocios-en-latinoamerica-desde-la-perspectiva-del-compliance-officer\/","title":{"rendered":"Que debemos tener en cuenta para hacer negocios en latinoam\u00e9rica desde la perspectiva del compliance officer"},"content":{"rendered":"

Fernando Peyretti[1]<\/a><\/h3>\n

Am\u00e9rica Latina tiene un escenario de delitos financieros muy desafiante. En ella se identifican, principalmente, las siguientes actividades il\u00edcitas: contrabando de minerales, tr\u00e1fico de drogas, trata de personas (que tambi\u00e9n incluye el tr\u00e1fico il\u00edcito de migrantes).[2]<\/a> El desarrollo de estas actividades est\u00e1 generando flujos de efectivo ilegales relacionados con los Delitos Financieros m\u00e1s t\u00edpicos de la regi\u00f3n, tales como: Lavado de Activos (LA), Lavado de Activos Basado en el Comercio (LABC), Financiamiento del Terrorismo (FT), Corrupci\u00f3n, y Fraude Corporativo; deben ser evaluados.<\/p>\n

En referencia a las actividades il\u00edcitas analizadas, es posible detallar lo siguiente:<\/p>\n

El contrabando de minerales o la miner\u00eda ilegal incluye \u00abel tr\u00e1fico de metales preciosos extra\u00eddos ilegalmente, y las actividades ilegales de explotaci\u00f3n de recursos minerales realizadas por grupos delictivos organizados\u00bb, seg\u00fan la definici\u00f3n de la Comisi\u00f3n de Prevenci\u00f3n del Delito y Justicia Penal[3]<\/a>.<\/p>\n

Seg\u00fan la OCDE, uno de cada cinco casos de corrupci\u00f3n transnacional ocurre en el sector extractivo. Adem\u00e1s, Latinoam\u00e9rica es reconocida como exportadora (ilegal), principalmente a Estados Unidos, Europa y Asia. El oro es el art\u00edculo m\u00e1s extendido dentro de los metales preciosos comercializados ilegalmente.<\/p>\n

Si nos centramos en el contrabando de minerales, existe una gran diversidad de regulaciones locales en la regi\u00f3n con diferentes enfoques y algunas iniciativas globales como la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI).[4]<\/a> De acuerdo con las prioridades estrat\u00e9gicas del EITI, existen programas como la Alianza para las Contrataciones Abiertas que se est\u00e1n aplicando en Argentina, Colombia, Ecuador, Guatemala, M\u00e9xico, Nicaragua, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana y Surinam que ponen a disposici\u00f3n de los ciudadanos informaci\u00f3n de libre acceso[5]<\/a>.<\/p>\n

Evaluando las estimaciones de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC),[6]<\/a> las incautaciones se est\u00e1n llevando a cabo cada vez m\u00e1s cerca de los sitios de producci\u00f3n en Am\u00e9rica del Sur (principalmente de Colombia, Bolivia y Per\u00fa), donde la cantidad total incautada es ahora tres veces mayor que en Am\u00e9rica del Norte.<\/p>\n

Seg\u00fan el Protocolo contra la trata de personas de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, la trata se define como \u00abla captaci\u00f3n, el transporte, el traslado, la acogida o la recepci\u00f3n de personas por la fuerza, el fraude o el enga\u00f1o, con el fin de explotarlas con fines de lucro\u00bb. La UNODC estima el valor del tr\u00e1fico il\u00edcito de migrantes en una cifra de entre 3.700 y 4.200 millones de d\u00f3lares al a\u00f1o.[7]<\/a> Estados Unidos es uno de los principales destinos de los migrantes ilegales de Am\u00e9rica Latina.<\/p>\n

Los Delitos Financieros asociados a las Actividades Il\u00edcitas anteriormente descritas se destacan por lo siguiente:<\/p>\n

    \n
  1. Blanqueo de capitales<\/li>\n<\/ol>\n

    La Convenci\u00f3n de Viena describe el blanqueo de dinero como: \u00abconvertir o transferir a sabiendas bienes derivados de cualquier delito para ocultar o disfrazar el origen il\u00edcito de los mismos, o ayudar a cualquier persona involucrada en dicho delito o delitos a evadir las consecuencias jur\u00eddicas de sus actos. Y seg\u00fan el Instituto de Gobernanza de Basilea (BIS[8]<\/a>, por sus siglas en ingl\u00e9s), las principales deficiencias son los bajos niveles de transparencia financiera y rendici\u00f3n de cuentas. Todos los pa\u00edses, excepto tres (Chile, Uruguay, y Granada), est\u00e1n incluidos en la lista de las principales jurisdicciones de lavado de dinero en el INCSR del Departamento de Estado de EE. UU. de este a\u00f1o.[9]<\/a><\/p>\n

      \n
    1. Blanqueo de capitales basado en el comercio (TBML)<\/li>\n<\/ol>\n

      El GAFI lo define como \u00abel proceso de ocultar el producto del delito y mover valores mediante el uso de transacciones comerciales, en un intento de legitimar su origen ilegal o financiar sus actividades. Las recomendaciones del GAFI para la regi\u00f3n latinoamericana implican un fuerte avance en la promulgaci\u00f3n de leyes que permitan a los pa\u00edses combatir este tipo de delitos de manera efectiva.<\/p>\n

        \n
      1. Financiaci\u00f3n del terrorismo<\/li>\n<\/ol>\n

        Como se establece en el Convenio Internacional para la represi\u00f3n de la financiaci\u00f3n del terrorismo de las Naciones Unidas, [10]<\/a>que define la financiaci\u00f3n del terrorismo como el suministro o la recaudaci\u00f3n de fondos, \u00abpor cualquier medio, directa o indirectamente, ilegal y deliberadamente, con la intenci\u00f3n de ser utilizados o de ser utilizados a sabiendas para actos de terrorismo\u201d. La financiaci\u00f3n del terrorismo es un tipo de delito financiero que tambi\u00e9n puede superar a otros como el blanqueo de capitales y la corrupci\u00f3n. En este caso, el elemento distintivo no es el origen il\u00edcito del fondo, sino la finalidad del uso de los fondos.<\/p>\n

        Los casos m\u00e1s relevantes son:<\/p>\n

        Los grupos terroristas nacionales designados en los pa\u00edses de Am\u00e9rica Latina y el Caribe incluyen al ELN (Colombia), las Disidencias de las FARC (Colombia) y Sendero Luminoso (Per\u00fa) son hoy m\u00e1s peque\u00f1os, en comparaci\u00f3n con la magnitud que ten\u00edan en el pasado.<\/p>\n

        Desde 2007 se han registrado un total de 33 muertes por terrorismo en Centroam\u00e9rica y el Caribe, de las cuales el 24% ocurrieron en 2009. La regi\u00f3n no ha registrado una muerte por terrorismo desde 2018. Sin embargo, aunque la regi\u00f3n ha registrado menos p\u00e9rdidas de vidas a causa del terrorismo, ha sufrido mucho a causa de otras formas de conflicto violento, sobre todo un aumento de los homicidios asociados con la delincuencia organizada y la violencia relacionada con las drogas[11]<\/a>.<\/p>\n

        Sin embargo, los riesgos de FT se extienden m\u00e1s all\u00e1 de la actividad de terrorismo nacional, e incluyen casos de ser utilizados como punto de tr\u00e1nsito o \u00e1rea de preparaci\u00f3n para el terrorismo en otros lugares.<\/p>\n

          \n
        1. Corrupci\u00f3n<\/li>\n<\/ol>\n

          El GAFI ha destacado en repetidas ocasiones que la corrupci\u00f3n \u00abflorece en un entorno en el que los funcionarios del Estado y los empleados del sector p\u00fablico abusan de sus cargos para obtener beneficios privados\u00bb.<\/p>\n

          Seg\u00fan el \u00cdndice de Percepci\u00f3n de la Corrupci\u00f3n 2022<\/em> elaborado por Transparencia Internacional, [12]<\/a>por cuarto a\u00f1o consecutivo, las Am\u00e9ricas obtienen una puntuaci\u00f3n promedio de 43 sobre 100[13]<\/a>. La falta de medidas audaces y decisivas para luchar contra la corrupci\u00f3n y fortalecer las instituciones p\u00fablicas est\u00e1 alimentando las actividades de la delincuencia organizada y otras fuentes de violencia. Tambi\u00e9n est\u00e1 socavando la democracia, los derechos humanos y el desarrollo; y seg\u00fan el Bar\u00f3metro Global de la Corrupci\u00f3n para Am\u00e9rica Latina y el Caribe 2019[14]<\/strong><\/a>.<\/em> La corrupci\u00f3n contribuye a la erosi\u00f3n de la confianza de los ciudadanos en el gobierno. Los resultados muestran que la confianza en los gobiernos, los tribunales, y la polic\u00eda es muy baja en Am\u00e9rica Latina y el Caribe. La corrupci\u00f3n prevalece en la mayor\u00eda de los aspectos ordinarios de la vida cotidiana, incluida, entre otras cosas, la corrupci\u00f3n a gran escala en el sector p\u00fablico y privado, que afecta a la vida de los ciudadanos de a pie. Seg\u00fan Transparencia Internacional, 56 millones de personas entre los 18 pa\u00edses de Am\u00e9rica Latina y el Caribe pagaron sobornos en 2018.<\/p>\n

            \n
          1. Fraude corporativo:<\/li>\n<\/ol>\n

            Seg\u00fan la ACFE[15]<\/a>, hay tres categor\u00edas principales de fraude ocupacional. La apropiaci\u00f3n indebida de activos, que implica la sustracci\u00f3n ilegal, o el mal uso de los recursos del empleador, es la m\u00e1s com\u00fan, con un 86% de los casos que entran en esta categor\u00eda. Sin embargo, esta tipolog\u00eda tiende a causar la p\u00e9rdida promedio m\u00e1s baja, siendo de 100.000 d\u00f3lares por caso. Por el contrario, los esquemas de fraude a los estados financieros, en los que el perpetrador, intencionalmente, induce a un error u omisi\u00f3n material en los estados financieros de la organizaci\u00f3n, es la categor\u00eda m\u00e1s inusual (9% de los esquemas fraudulentos identificados) pero, en promedio, la m\u00e1s costosa (USD 593,000 por caso). La tercera categor\u00eda, denominada \u201ccorrupci\u00f3n\u201d, que incluye delitos como el soborno, los conflictos de intereses y la extorsi\u00f3n, se encuentra en el medio de las anteriores dos, en t\u00e9rminos de frecuencia y p\u00e9rdidas. Estos esquemas ocurren en el 50% de los casos y causan una p\u00e9rdida media de USD 150.000.[16]<\/a> Es importante tener en cuenta que las 3 tipolog\u00edas se\u00f1aladas, a menudo ocurren de forma concurrente.<\/p>\n

            Adem\u00e1s, las organizaciones, en promedio, pierden el 5% de sus ingresos debido a esquemas de fraude anualmente. Se estima que cada a\u00f1o se pierden 4,7 billones de d\u00f3lares debido al fraude en todo el mundo.<\/p>\n

            Los asuntos abordados anteriormente permiten comprender la existencia de numerosos casos de fraude y corrupci\u00f3n p\u00fablico-privada que involucran y afectan tanto a las empresas como a los propios Estados de la regi\u00f3n.<\/p>\n

            Exploremos los resultados de un caso muy conocido. Odebrecht fue objeto de la mayor sanci\u00f3n econ\u00f3mica aplicada por Estados Unidos, en relaci\u00f3n con la FCPA, que asciende a 3.560 millones de d\u00f3lares. La investigaci\u00f3n incluye sobornos a funcionarios p\u00fablicos durante el per\u00edodo comprendido entre 2001 y 2016. Una conclusi\u00f3n relevante es que el monto total de los pagos por sobornos identificados ascendi\u00f3 a US$788 millones, y el total de las utilidades obtenidas, o gastos evitados, producto de estos, ascendi\u00f3 a US$3.336 millones. As\u00ed, la relaci\u00f3n entre la sanci\u00f3n y los sobornos pagados es de 451,89% (US$3.560.868.772 \/ US$788.000.000), y la relaci\u00f3n entre la sanci\u00f3n y la ganancia obtenida derivada de los sobornos pagados es de 106,74% ($3.560.868.772 \/ $3.336.000.000). Es un mensaje contundente de los reguladores, que indica que la corrupci\u00f3n no es un negocio rentable, y esto es un incentivo clave, junto con las distintas regulaciones para la lucha contra la corrupci\u00f3n que se sancionaron en Am\u00e9rica Latina para fortalecer la implementaci\u00f3n de Programas de Integridad por parte de las organizaciones[17]<\/a>.<\/p>\n

            De acuerdo con las estad\u00edsticas oficiales, el per\u00edodo m\u00e1s significativo en la aplicaci\u00f3n de las sanciones de la FCPA comenz\u00f3 en 2008, con un monto total de sanciones en el per\u00edodo que abarca desde 2008 hasta la actualidad, que representa US$ 29 mil millones en comparaci\u00f3n con los 30 a\u00f1os anteriores, lo que implic\u00f3 un total de sanciones acumuladas que ascendieron a solo US$ 408 millones entre 1977 y 2007[18]<\/a>. Adem\u00e1s, este per\u00edodo de fuerte crecimiento de las sanciones coincide con la publicaci\u00f3n de las \u00abRecommendation of the Council for Further Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions<\/em>\u00bb por parte de la OCDE en[19]<\/a> 2009. Es posible identificar que la normativa anticorrupci\u00f3n se aplic\u00f3 siguiendo las recomendaciones de la OCDE en los siguientes pa\u00edses de Am\u00e9rica Latina: Chile, Brasil, M\u00e9xico, Colombia, Per\u00fa, Argentina, Ecuador, Costa Rica y Bolivia.<\/p>\n

            El actual entorno de negocios de Am\u00e9rica Latina y el Caribe plantea un alto riesgo de corrupci\u00f3n que las empresas deben evaluar con especial atenci\u00f3n, considerando las particularidades de cada uno de los pa\u00edses.<\/p>\n

            Desde el punto de vista de la evoluci\u00f3n de las regulaciones para combatir los delitos financieros, y la efectividad de los mecanismos actuales contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo en la regi\u00f3n, la regi\u00f3n de Am\u00e9rica Latina es un punto de origen, tr\u00e1nsito y destino en las etapas de colocaci\u00f3n, estratificaci\u00f3n e integraci\u00f3n del lavado de activos. El dinero il\u00edcito se env\u00eda desde la regi\u00f3n y se recibe dentro de la regi\u00f3n.<\/p>\n

            Complementando esto con el \u00cdndice Basil AML, existe una importante heterogeneidad en la regi\u00f3n, evidenciada por las diferentes capacidades institucionales de cada uno de los pa\u00edses para mitigar los riesgos asociados al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo. Solo 8 pa\u00edses de Am\u00e9rica Latina, tales como: Argentina, Brasil, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Panam\u00e1, Per\u00fa, Paraguay, Rep\u00fablica Dominicana y Uruguay cuentan con un registro de beneficiarios finales[20]<\/a>.<\/p>\n

            Recomendaciones clave:<\/p>\n