{"id":39009,"date":"2024-12-05T12:37:32","date_gmt":"2024-12-05T15:37:32","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/?p=39009"},"modified":"2024-12-05T12:37:32","modified_gmt":"2024-12-05T15:37:32","slug":"sujetos-obligados-sistema-de-gestion-de-riesgos-que-aplicaran-de-acuerdo-al-regimen-de-regularizacion-de-activos-conforme-la-resolucion-uif110-2024","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iri.edu.ar\/index.php\/2024\/12\/05\/sujetos-obligados-sistema-de-gestion-de-riesgos-que-aplicaran-de-acuerdo-al-regimen-de-regularizacion-de-activos-conforme-la-resolucion-uif110-2024\/","title":{"rendered":"Sujetos Obligados, sistema de gesti\u00f3n de riesgos que aplicar\u00e1n de acuerdo al \u201cR\u00e9gimen de Regularizaci\u00f3n de Activos\u201d conforme la Resoluci\u00f3n UIF110\/2024"},"content":{"rendered":"<h3>por Ma. Paula Coraglia<a href=\"#_ftn1\" name=\"_ftnref1\"><strong>[1]<\/strong><\/a><\/h3>\n<p>El sistema de gesti\u00f3n de riesgos implica un conjunto de pr\u00e1cticas y procedimientos destinados a prevenir, detectar y mitigar los riesgos, para que las organizaciones no sean utilizadas para el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva. Este sistema de gesti\u00f3n de riesgos es crucial para cumplir con las leyes y regulaciones, as\u00ed como para proteger la integridad y la reputaci\u00f3n de las organizaciones, y el sistema de prevenci\u00f3n de lavado de activos en general.<\/p>\n<p>Con la sanci\u00f3n de la Ley N\u00b0 27.743 \u201cR\u00e9gimen de Regularizaci\u00f3n de Activos\u201d los Sujetos Obligados, enumerados en el art\u00edculo 20 de la Ley 25.246, deber\u00e1n implementar un sistema de gesti\u00f3n de riesgos de acuerdo, a lo establecido en el T\u00edtulo II de la dicha Ley.<\/p>\n<p>A tal fin, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera UIF, volvi\u00f3 a requerir de los colaboradores del sistema, los Sujetos Obligados, especial atenci\u00f3n en la regularizaci\u00f3n de activos. Es decir, ninguna de las disposiciones del R\u00e9gimen de Regularizaci\u00f3n de Activos, libera a los Sujetos Obligados, de las obligaciones impuestas por la legislaci\u00f3n vigente, tendiente a prevenir el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.<\/p>\n<p>En virtud de ello, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera dict\u00f3 el 19 de julio de 2024 la Resoluci\u00f3n UIF 110\/24 que establece un mecanismo especial de reporte de operaciones sospechosas.<\/p>\n<p>As\u00ed, por las caracter\u00edsticas del R\u00e9gimen de Regularizaci\u00f3n de Activos, fue conveniente establecer un mecanismo especial de reporte de operaciones sospechosas.<\/p>\n<p>Para el caso, de detectar operaciones sospechosas de Lavado de Activos, de Financiaci\u00f3n del Terrorismo y de Financiamiento de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva vinculadas al mencionado r\u00e9gimen, las mismas deber\u00e1n reportarse a trav\u00e9s de la p\u00e1gina web del Organismo (<u><a href=\"http:\/\/www.uif.gob.ar\/sro\">www.uif.gob.ar\/sro<\/a><\/u>) en el apartado denominado \u201cROS RRA\u201d.<\/p>\n<p>A fin de fomentar la eficiencia y la calidad de los eventuales reportes, los mismos deber\u00e1n ser debidamente fundados y contener una descripci\u00f3n de las circunstancias por las cuales se considera que la operaci\u00f3n tiene car\u00e1cter de sospechosa (conforme a la evaluaci\u00f3n interna), en el marco del R\u00e9gimen de Regularizaci\u00f3n de Activos, y revelar un adecuado an\u00e1lisis de la operatoria y el perfil transaccional del cliente.<\/p>\n<p>Por su parte el Sujeto Obligado deber\u00e1 realizar la Debida Diligencia para conocer el perfil transaccional del cliente, y en este caso, deber\u00e1n considerar aquel basado en el entendimiento del prop\u00f3sito y la naturaleza esperada de la relaci\u00f3n comercial, la informaci\u00f3n transaccional y la documentaci\u00f3n relativa a la situaci\u00f3n econ\u00f3mica, patrimonial y financiera que hubiera proporcionado el cliente o que hubiera podido obtener, seg\u00fan las previsiones de la Ley N\u00b0\u00a027.743.<\/p>\n<p>Del R\u00e9gimen de Regularizaci\u00f3n de Activos, se excluyen a aquellos bienes radicados o ubicados en jurisdicciones o pa\u00edses identificados por el Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI) como de alto riesgo (lista negra) o bajo monitoreo intensificado (lista gris), tomando de esta manera las sugerencias realizadas por el GAFI.<\/p>\n<p>En virtud de lo expuesto los Sujetos Obligados que resulten operadores en el marco dispuesto por la Ley N\u00b0\u00a027.743, y en concordancia con las buenas pr\u00e1cticas, gu\u00edas y pautas internacionales establecidas por el GRUPO DE ACCI\u00d3N FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI) deber\u00e1n administrar los riesgos de Lavado de Activos, Financiaci\u00f3n del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva, conforme a las disposiciones vigente emitidas por Unidad de Informaci\u00f3n Financiera UIF y los dem\u00e1s reguladores naturales de los diferentes sectores y autoridades competentes a los que hace referencia la Ley.<\/p>\n<p>Como conclusi\u00f3n, es de vital importancia contar con un adecuado sistema de gesti\u00f3n de riesgos, que refuerce el compromiso de los operadores del sistema de Prevenci\u00f3n de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva, realizando un proceso integral y continuo que requiere la colaboraci\u00f3n de todos para que el sistema funcione y sea efectivo.<\/p>\n<p><a href=\"#_ftnref1\" name=\"_ftn1\">[1]<\/a> Abogada &amp; Diplomada en Compliance -Sistema ALA\/CFT&amp; Cibercrimen. Miembro activo del Observatorio en Prevenci\u00f3n de Lavado de Activos y Compliance del IRI de la UNLP. Responsable de Cumplimiento Normativo y Control Interno, Compliance.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>por Ma. 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